НАЛОГ НА КРАСОТУ

На этот раз за новым статусом пойдем не в ЗАГС, а в налоговую.

Можно основательно покопаться на том же сайте ФСН, а можно сэкономить время и поверить нашим многочисленным коллегам и ученикам: для небольшой и даже средней студии флористики оптимально открыть ИП. Здесь и специальные налоговые режимы с более низкими ставками, и налоговые каникулы и отчетность попроще, а при определенных условиях ее нет вовсе.

Внушает оптимизм? Разбираемся дальше!

Очень важный вопрос, который возникает сразу, как только вы начинаете заниматься регистрацией ИП.

Существует Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (сокращенно ОКВЭД), где каждому виду деятельности присвоен свой код. Эти коды необходимо указывать при регистрации ИП. Отдельно "флористики" в ОКВЭД нет, как и, скажем, "ведущего", так что нашим коллегам по ивент-деятельности, тоже приходится подбирать более или менее подходящие коды.

Список возможных кодов ОКВЭД для деятельности, связанной с флористикой приведен ниже, их можно указывать по отдельности или вместе, за количество доплат нет:


47.76.1 Торговля розничная цветами и другими растениями, семенами и удобрениями в специализированных магазинах;


47.19.1 Торговля розничная большим товарным ассортиментом с преобладанием непродовольственных товаров в неспециализированных магазинах;


47.78.3 Торговля розничная сувенирами, изделиями народных художественных промыслов;


47.91.2 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет;


82.92 Деятельность по упаковыванию товаров;


74.10 Деятельность специализированная в области дизайна.


С деятельностью определились, а теперь окунемся в сказочный мир налоговых режимов!

Для ИП:

УСН ― упрощенная система налогообложения. Не забудьте сразу при регистрации подать заявление, а то придется до конца года платить обычную ставку вместо сниженной.

Патентная система налогообложения (или "патент") ― самый простой режим, при котором вы не сдаёте отчетность, а покупаете "патент", и уплата налога происходит авансом. Не применяется для интернет-торговли. Стоимость "патента" очень разнится в зависимости от региона.

Если не открывать ИП:

НПД, или налог для самозанятых. Можно использовать только если вы открыли небольшой корнер и работаете сами на себя, без наемных сотрудников. Очень простая регистрация и расчеты через приложение и отсутствие отчетности делают этот режим очень привлекательным. Не привлекательным его делает отсутствие выходных, например, ведь вы никого не можете нанять на замену. И режим работы: я и швец, и жнец, и на дуде игрец, когда работаешь сам на себя, разделить обязанности не с кем. Сам и заказ оформляешь, и букеты крутишь, и полы моешь. Но для начала лучше, чем ничего. По крайней мере, договора с поставщиками уже можно оформлять практически на равных.


Классический выбор из трех дорог, как в сказке: направо пойдешь…
Как же определиться с режимом налогообложения?
Ключевые параметры для вычисления наиболее выгодного режима такие:

• регион в котором вы открываете студию
  
• будет ли у вас торговая площадь
  
• площадь вашего магазина
  
• будут ли наёмные сотрудники
  
• планируемый ежегодный доход
  
  

Очень полезно, а по-хорошему необходимо составить бизнес-план и заранее продумать эти моменты. Да, крутить букеты на кухне попроще, но раз вы читаете эту статью, вы уже выросли из такого формата и пора хватать свои большие цветочные мечты за хвост и осуществлять их по полной!

Забегая вперед, проще всего будет купить "патент". Вы легко сможете оформить и оплатить патент сами, для этого не нужен бухгалтер. Проще, но часто существенно дороже из-за стоимости самого патента.

Поэтому тем, кто все посчитал, взвесил и выбрал УСН, понадобится бухгалтер. Не всегда есть возможность нанять его в штат (страховые выплаты, опять же), но в наше время не проблема найти хорошего бухгалтера на удаленке, причем можно даже в другом городе.

"Патент" - это простой принцип: заплатил и забыл.

Не нужно сдавать отчетность, да и сумма налога известна на год вперед, а значит можно планировать продажи в том числе с учетом покрытия этих затрат.

"Патент" можно получить на срок от 1 месяца до 1 года. Если вы хотите получить его сразу на год, это нужно сделать не позднее декабря.

Если действие "патента" 6 месяцев или меньше, то его нужно оплатить не позднее конца срока действия. Если от 6 до 12 месяцев - то ⅓ суммы выплачивается не позднее, чем через 90 дней с начала применения "патента", а оставшаяся сумма ― до конца срока его действия.

Вот не зря все любят это волшебное слово "каникулы", даже в налоговой они есть.

Можно открыть ИП на УСН и год не платить налоги или не платить за первый патент - это и называется налоговыми каникулами. На самом деле, налоговая поблажка действует до 2023 года, то есть налоговые каникулы заканчиваются 31.12.2022 прямо перед новогодними. И осталось чуть больше года свободы от уплаты налогов. Но кто знает, может быть в связи с пандемией продлят?..

К сожалению, даже оставшиеся налоговые каникулы работают не во всех регионах и не для всех видов деятельности. Важно заранее уточнить этот момент в своей налоговой или у консультантов.

Но если для вас это возможно, будет прекрасная возможность раскрутиться без лишних трат. Хотя бы в первый год. Отличный шанс выйти из сумрака и сразу на новый уровень.

Во многих регионах выгоднее не продавать, а производить (например, букеты). Уточните в своем регионе размер налога на производственную деятельность (код ОКВЭД: 32.99.9 Производство прочих изделий, не включенных в другие группировки) и вы удивитесь, насколько ниже может быть ставка налога!

Самое важное для налоговой ― это правильно оформленные документы. Если вы делаете отчет по производству, а не по продажам, то к вам вопросов не возникнет.

Во многих регионах выгоднее не продавать, а производить (например, букеты). Уточните в своем регионе размер налога на производственную деятельность (код ОКВЭД: 32.99.9 Производство прочих изделий, не включенных в другие группировки) и вы удивитесь, насколько ниже может быть ставка налога!

Самое важное для налоговой ― это правильно оформленные документы. Если вы делаете отчет по производству, а не по продажам, то к вам вопросов не возникнет.

C 1 июля 2022 года в четырех регионах, в Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане, можно будет опробовать новый режим налогообложения для УСН, который исключает уплату взносов на пенсионное, социальное и медицинское страхование за себя (в случае ИП) и сотрудников, но при этом повышает ставки для ИП:

- режим УСН «Доходы» - с 6 до 8% от выручки;

- режим УСН «Доходы минус расходы» - с 15 до 20% от прибыли.

Если вы замахнулись сразу на ООО или ПАО, то минимальный уровень налога с режимом «доходы минус расходы» поднимется с 1 до 3% от годовой выручки.


Сумма налога к уплате уменьшается на величину торгового сбора, который действует в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе. Торговый сбор зависит от региона, площади и "стационарности" торговой точки. Например, для Москвы, ставку торгового сбора можно рассчитать по ссылке:

https://www.mos.ru/depr/function/nalogovaya-politika/torgovyi-sbor-organizacii/stavki-torgovogo-sbora/

Налоги - не самая простая задача для такой творческой личности, как флорист, но их вполне может победить тот, кто разрабатывал рецепт букета и просчитывал смету на оформление хотя бы одной свадьбы. Увлеченному флористу вполне по силам подружиться с налоговой. Во взаимоотношениях с этими ребятами самое главное - быть белой и пушистой и не тянуть со сдачей необходимых документов до "последней ночи перед экзаменом". И нервов меньше, и инспектор добрее.