ВСЯ ПРАВДА О НАЛОГАХ
ДЛЯ ЦВЕТОЧНОГО ИП
Эту статью мы написали, чтобы распутать для вас клубок налоговых схем и подтолкнуть к официальной регистрации своего бизнеса.
Почему мы считаем, что это важно?
Дата написания статьи
Ноябрь, 2017
Время на прочтение: 20 мин
Экспертные комментарии
Наличие юридического лица открывает вам двери к более серьезным отношениям с подрядчиками и клиентами, к более крупным заказам и проектам.

Кроме того, дисциплинирует и добавляет ответственности к своему делу. Ведь теперь вы официально ― предприниматель!
Как выбрать форму юридического лица
Самая распространённая и оптимальная форма юридического лица для небольшой студии флористики ― это индивидуальный предприниматель (сокращенно «ИП»). Для него созданы специальные налоговые режимы, применяя которые вы платите меньший налог, чем при общей системе налогообложения. Всего таких льготных налоговых режима три:

УСН ― упрощенная система налогообложения. Это наиболее универсальный режим. Может применяться для интернет-торговли.

ЕНВД ― система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход. Может применяться только если у вас розничная торговля (то есть имеется торговая точка). Не действует в Москве.

Патентная система налогообложения (или «патент») ― самый простой режим, при котором для работы не требуются даже услуги бухгалтера. Вы не сдаёте отчетность, а покупаете «патент» и уплата налога происходит авансом. Не применяется для интернет-торговли.
Важно знать, что условия каждого из трёх льготных режимов зависят от региональных властей, которые устанавливают налоговые ставки и правила их применения. От региона, в котором вы находитесь, зависит какой налоговый режим выгоден именно вам.
Ольга Лалаянц, Генеральный директор «Аудит-Юкон»
Сравнение условий для Москвы, Хабаровска, Екатеринбурга и Краснодара
Чтобы точно определить налоговый режим, который выгоден именно вашему проекту, нужно составить бизнес-план. Если вы его уже сделали ― отлично!

Ключевые параметры для вычисления наиболее выгодного режима такие:
  • будет ли у вас торговая площадь
  • площадь вашего магазина
  • буду ли наёмные сотрудники
  • планируемый ежегодный доход
Чем хорош патент?
Возможно, режим «патента» не всегда самый выгодный с точки зрения сокращения налоговых затрат для студии флористики, потому что цифры очень сильно разнятся от региона к региону. Но совершенно точно этот режим самый удобный.

Два главных плюса патентного режима:
+ вы не сдаете отчётность
+ вы сразу знаете сумму налога на год вперёд

Онлайн калькулятор расчета стоимости патента поможет понять примерную стоимость для вашей цветочной студии. Но мы рекомендуем сравнить все три вида налоговых режимов с помощью профессиональных компаний.
Патент можно получить на срок от одного месяца и максимум на один год. Если вы хотите получить патент сразу на год, это нужно сделать не позднее декабря! Так как патент выдают в рамках одного календарного года.

Патент действует для конкретного направления бизнеса в выбранном регионе. Если у вас добавляется новый вид деятельности или вы расширяетесь в соседний регион, нужно получить второй патент или совмещать патент с другой системой налогообложения.

К сожалению, патент нельзя купить только для интернет-торговли.
Оплата патента происходит очень просто. Если действие вашего патента 6 месяцев или меньше, то его необходимо оплатить не позднее конца срока действия. Если действие вашего патента от 6 до 12 месяцев, то ⅓ суммы патента выплачивается не позднее, чем через 90 дней с начала применения патента, а оставшаяся сумма ― до конца срока действия.
Ольга Лалаянц, Генеральный директор «Аудит-Юкон»
К какому виду деятельности относится флористика?
Очень важный вопрос, который всплывёт сразу, как только вы начнёте заниматься вопросами регистрации своего ИП.

Существует Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (сокращенно ОКВЭД), где каждому виду деятельности присвоен свой код. Эти коды необходимо указывать при регистрации ИП. Нюанс в том, что отдельно выделенного вида деятельности, как «флористика» в этом классификаторе нет и нет никаких официальных разъяснений относительно того, к каким именно видам деятельности относится флористика.

Поэтому вот вам подсказка ― список возможных кодов ОКВЭД для деятельности, связанной с флористикой. Их можно указывать по отдельности или вместе:

47.76.1 Торговля розничная цветами и другими растениями, семенами и удобрениями в специализированных магазинах;

47.19.1 Торговля розничная большим товарным ассортиментом с преобладанием непродовольственных товаров в неспециализированных магазинах;

47.78.3 Торговля розничная сувенирами, изделиями народных художественных промыслов;

47.91.2 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет;

82.92 Деятельность по упаковыванию товаров;

74.10 Деятельность специализированная в области дизайна.
Налоговые каникулы
Отличным способом снизить налоговое бремя для вновь зарегистрированной флористической студии являются налоговые каникулы.

Срок налоговых каникул ― 2 года, в течение которых применяется нулевая ставка налогообложения. Каникулы может применить любой индивидуальный предприниматель, который впервые регистрирует своё ИП и применяет упрощенный или патентный режим. К сожалению, налоговые каникулы введены не во всех регионах и не для всех видов деятельности. Важно заранее уточнить этот момент в своей налоговой или у консультантов.
На самом деле, основное бремя для ИП создаёт не налог на доход, а страховые выплаты за сотрудников. Кроме того, они выплачиваются даже в период налоговых каникул.
Ольга Лалаянц, Генеральный директор «Аудит-Юкон»
Не продавец, а производитель!
Во многих регионах выгоднее показывать не просто торговую, но производственную деятельность (вы производите букеты). Таким образом, из продавца вы превращаетесь в производителя, и попадаете на льготную систему налогообложения. Уточните размер налога на производственную деятельность (код ОКВЭД: 32.99.9 Производство прочих изделий, не включенных в другие группировки) для своего региона и вы удивитесь, насколько ниже может быть ставка налога!
Самое важное при применении производственного вида деятельности: правильно оформленные документы предприятия. Налоговая не станет приходить к вам в студию и разбираться в особенностях вашей работы. Самое важное для налоговой ― это правильно оформленные документы. Если вы делаете отчет по производству, то к вам вопросов не возникнет.
Ольга Лалаянц, Генеральный директор «Аудит-Юкон»
Делать самому или…
Как мы уже писали выше, самая удобная система налогообложения для цветочной студии ― патентная. Вы легко сможете оформить и оплатить патент сами. Для правильного ведения документооборота при применении УСН или ЕНВД, скорее всего, вам потребуются услуги квалифицированного бухгалтера. Но не каждый начинающий бизнесмен может позволить себе оформить его на полную ставку.

Хорошая новость в том, что современные технологии позволяют пользоваться услугами бухгалтера удаленно или, как сейчас говорят, «на аутсорсинге». Бухгалтер может даже находиться в другом городе и, при этом, сдавать всю отчётность за вас. Стоимость таких услуг для ИП варьируется в пределах 5000 рублей в месяц, что вполне доступно для большинства начинающих предпринимателей – флористов.
Чтобы вы могли убедиться, что удаленный консалтинг действительно работает, мы предлагаем особый тариф для читателей этой статьи: всего за 500 рублей мы сделаем сравнительный расчет трёх налоговых спецрежимов, с учетом особенностей именно вашего ИП.

Чтобы получить расчёт, просто напишите нам на aukon@aukon.ru
Ольга Лалаянц, Генеральный директор «Аудит-Юкон»
Чтобы вы могли убедиться, что удаленный консалтинг действительно работает, мы предлагаем особый тариф для читателей этой статьи: всего за 500 рублей мы сделаем сравнительный расчет трёх налоговых спецрежимов, с учетом особенностей именно вашего ИП.

Чтобы получить расчёт, просто напишите нам на aukon@aukon.ru
Ольга Лалаянц, Генеральный директор «Аудит-Юкон»
Краткое содержание статьи
1
Самая распространённая и оптимальная форма юридического лица для небольшой студии флористики ― это Индивидуальный предприниматель (ИП).
2
Для ИП есть три облегченных налоговых режима: УСН, ЕНВД (не применяется в Москве) и патент. Нет единого ответа какой режим выгоднее. Ответ зависит от региона, в котором вы находитесь, от планируемого дохода и будут ли у вас наёмные сотрудники.
3
Патент ― самый простой режим налогообложения, но не всегда самый выгодный. И он не применяется для интернет-торговли (без помещения).
4
Если ИП только что создано, можно и нужно подавать документы на налоговые каникулы. Это 2 года освобождения от налогов на доходы (действует на УСН и патенте).
5
При регистрации ИП, обязательно указывать виды планируемой деятельности (коды ОКВЭД). Отельного кода ОКВЭД для флористики нет, но в статье мы перечислили возможные альтернативные варианты.
Где самостоятельно найти информацию?
Если материал вам понравился, расскажите о нём друзьям. Спасибо!
Made on
Tilda